Belső visszaélés audit

A vállalkozásunk ezen szolgáltatását a legjobban egy példán keresztül lehet szemléltetni.

Megbízást kaptunk egy olyan cég átvizsgálására, ahol a fő tulajdonos 50% részesedéssel bírt, és volt mellette 2 db kisebbségi tulajdonrésszel bíró üzlettárs is. Az egyik ezek közül egyben az ügyvezetői feladatokat is ellátta, vagyis a teljes operatív irányítás általa zajlott. A másik két tulajdonos csendestársként volt jelen, és kizárólag a stratégiai döntésekbe folytak bele.

A két csendestársnak feltűnt, hogy az ügyvezető magánéletében egészen látványos fejlődés volt látható. Gyanították, hogy ez több mint amennyit a vállalkozásból meg tudna valósítani. Arra gondoltak egyátvilágítás nem árt, hiszen legfeljebb kiderül, hogy rosszul gondolták, és így elkerülhető az alaptalan gyanúsítás, ami hátrányosan érintené a vállalkozást is.

Mi kaptunk a megbízást, hogy kontrollerként kezdjünk el dolgozni a válalkozásnál, vizsgáljuk át a céget, adjunk tanácsot a hatékonyság javítására.

Ám a fő feladatunk az volt, hogy derítsük ki, történt-e visszaélés az ügyvezető által.

3 hónap munkával megállapítottuk, hogy 3 év alatt 200 millió Ft szivárgott ki a vállalkozásból különféle módokon.

Néhány példa a teljesség igénye nélkül:

• A vezető a magán beruházásairól céges számlát kért, és ezeket a vállalkozásban elszámolta.
• Saját ismeretségi körébe tartozó „szakértőket” kért fel, akik nem végeztek érdemi munkát, de a pénzt elosztották.
• A cég termékeit papíron árrés nélkül értékesítette ismerős vállalkozásnak.
• A pénzt egyszerűen felvette ATM-ből, és azt tagi kölcsön csökkentése címén eltette úgy, hogy a tagi kölcsönt a másik tulajdonos bocsátotta a cég részére.

A munkánk során feltérképeztük a visszaélésteljes folyamatát, és ennek hatására szembesítéskor az ügyvezető semmit nem ismert el, de lemondott a tulajdonrészéről, az ügyvezetésről, és vállalata fennmaradó tartozás megtérítését. Így hatóság bevonása nélkül sikerült a megbízónk számára is vállalható megoldással szolgálni.